Lokata w zagranicznym banku: kto gwarantuje depozyt i jak nie zapłacić 25% podatku w Austrii

Lokata w banku z Wiednia wygląda na stronie tak samo jak lokata w banku z twojej ulicy: kwota, okres, przycisk „załóż”. Różnice zaczynają się w drobnym druku. Kto gwarantuje twoje pieniądze, kto pobiera podatek i co musisz potem wpisać w zeznaniu? To nie jest ranking lokat, tylko instrukcja obsługi depozytu w zagranicznym banku. Przykładem jest promocja Raiffeisen Digital Bank według stanu na 19 października 2026 r. PULSFERA nie ma umowy z bankiem, przykład wybrano ilustracyjnie.

Co oferuje bank

Raiffeisen Digital Bank AG, bank z siedzibą w Wiedniu działający w Polsce przez internet, prowadzi od 12 października do 11 listopada 2026 r. promocję dla nowych klientów: lokata w złotych na 3 miesiące oprocentowana na 5,8% w skali roku, na 6 miesięcy na 5% i na 12 miesięcy na 4,6%. Kwota lokaty to od 100 zł do 150 000 zł. Promocja jest limitowana i może skończyć się wcześniej, zgodnie z regulaminem.

Kto gwarantuje depozyt

Twoje pieniądze w tym banku nie są objęte polskim Bankowym Funduszem Gwarancyjnym. Według informacji dla deponenta, którą publikuje bank, i strony samego systemu chroni je austriacki Österreichische Raiffeisen-Sicherungseinrichtung (ÖRS), do 100 000 euro na deponenta w jednym banku. Wypłata następuje w ciągu 7 dni roboczych i w euro, a środki w złotych przelicza się po średnim kursie z dnia zdarzenia objętego gwarancją, czyli niedostępności środków.

To ważne z dwóch powodów. Po pierwsze, limit liczysz w euro, a nie w złotych. Po drugie, gdyby system gwarancyjny musiał wypłacić pieniądze, dostaniesz euro i sam poniesiesz koszt wymiany na złote.

Inne zagraniczne banki działające w Polsce przez platformy depozytowe mają własne krajowe systemy. Dla banków włoskich to Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (FITD), który według swojej strony gwarantuje depozyty do 100 000 euro na deponenta w jednym banku. Zanim wpłacisz pieniądze, sprawdź w informacji dla deponenta, który system obejmuje wybrany bank.

Kto pobiera podatek

W polskim banku sprawa jest prosta: bank pobiera 19% podatku od odsetek i odprowadza go za ciebie. W Raiffeisen Digital Bank jest inaczej. Bank pisze w swoich pytaniach i odpowiedziach, że odsetki z lokaty podlegają austriackiemu podatkowi od zysków kapitałowych w wysokości 25% i że bank potrąca go z odsetek.

Bank zwalnia z austriackiego podatku klientów, którzy dostarczą formularz ZS-QU1 (bank nazywa go IS-QU1) podpisany przez polski urząd skarbowy albo polski certyfikat rezydencji CFR-1. Dokument nie może być starszy niż 6 miesięcy, a zwolnienie obowiązuje przez 5 lat kalendarzowych. Bank zachęca do złożenia wniosku przez e-Urząd Skarbowy. Zwolnienie działa od dnia, w którym bank otrzyma dokument, a nie wstecz.

Co z podatkiem w Polsce

Jako polski rezydent podatkowy musisz sam rozliczyć odsetki z banku zagranicznego. Zgodnie z broszurą Ministerstwa Finansów do PIT-38 odsetki od lokat w bankach za granicą rozliczasz samodzielnie 19-procentowym zryczałtowanym podatkiem w zeznaniu rocznym. Broszura do PIT-38 opisuje osobną pozycję na podatek od takich odsetek uzyskanych za granicą.

Jeśli podatek pobrano za granicą, odliczasz go od polskiego, ale najwyżej do wysokości 19%. Ustawa o PIT nie pozwala odliczyć więcej. Nadwyżkę austriackiego podatku ponad 19% możesz odzyskać tylko w Austrii, w procedurze zwrotu, o której informuje bank.

Kalkulator: 10 000 zł na 3 miesiące przy 5,8%

Odsetki przed podatkiem: 10 000 zł × 5,8% × 3/12 = 145 zł (w uproszczeniu; bank może liczyć według dni).

Bez formularza tracisz w tym przykładzie 8,70 zł, które możesz próbować odzyskać w Austrii. Przy 150 000 zł to już ok. 130 zł. W obu zagranicznych scenariuszach musisz jeszcze pamiętać o zeznaniu w Polsce. Podatek od takich odsetek wykazany w PIT-38 zaokrągla się do pełnych groszy w górę (art. 63 § 1a Ordynacji podatkowej).

Krok po kroku: ZS-QU1

• Pobierz formularz ZS-QU1 (w aplikacji banku: IS-QU1), w zakładce Profil, sekcja o austriackim zwolnieniu podatkowym, i wypełnij go.
• Złóż go do podpisu w urzędzie skarbowym, najlepiej przez e-Urząd Skarbowy. Jeśli urząd odmówi, poproś o certyfikat rezydencji CFR-1.
• Prześlij podpisany dokument do banku w aplikacji, zanim naliczą się pierwsze odsetki.
• Zapisz datę: zwolnienie wygaśnie po 5 latach kalendarzowych.

Czy to się opłaca?

To zależy od kwoty, okresu i od tego, czy chce ci się załatwić formalności. Przy krótkiej lokacie formalności mogą kosztować cię więcej czasu niż różnica w odsetkach. Jak lokaty wypadają na tle kont oszczędnościowych i obligacji, opisaliśmy w tekście o kontach oszczędnościowych w październiku. Jak sprawdzić, czy odsetki po podatku pokonują inflację, pokazujemy w poradniku o realnym oprocentowaniu.